“今天我忙了一天，對(duì)接了100多個(gè)客戶，都是來開個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的，不少人是沖著1.2萬元的稅前抵扣政策來的。同時(shí)，各家銀行也在搶客戶，推出了不少營銷活動(dòng)。”11月25日晚10時(shí)，剛剛結(jié)束一天工作的北京一家國有大型商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理對(duì)人民網(wǎng)記者如是說。

11月25日，人社部會(huì)同財(cái)政部、國家稅務(wù)總局印發(fā)了《關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市的通知》（以下簡稱《通知》），公布了36個(gè)先行城市（地區(qū)）名單，個(gè)人養(yǎng)老金制度開始在先行城市（地區(qū)）實(shí)施。

對(duì)于老百姓而言，參加個(gè)人養(yǎng)老金制度有哪些好處？誰能參加，如何參加？不同年齡段的人群，怎樣選擇投資的金融產(chǎn)品？這一制度對(duì)金融機(jī)構(gòu)展業(yè)帶來了哪些發(fā)展機(jī)遇？人民網(wǎng)記者進(jìn)行了采訪。

哪些城市（地區(qū)）可以先行開展？

11月25日，人社部網(wǎng)站發(fā)布的個(gè)人養(yǎng)老金制度先行啟動(dòng)實(shí)施的信息。

根據(jù)《通知》，共有36個(gè)城市（地區(qū)）入選。其中，北京市、上海市、天津市、重慶市四個(gè)直轄市均入選，福建省是全省納入，河北省、遼寧省、浙江省、山東省和廣東省均有兩個(gè)城市（地區(qū)）入選，其余省（自治區(qū)）多以省會(huì)城市入選為主。

今年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度將選擇部分城市先試行一年，再逐步推開。此后，相關(guān)配套政策陸續(xù)落地。

“作為先行城市，其帶有試點(diǎn)性質(zhì)，通過在先行城市積累經(jīng)驗(yàn)，為全面推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金奠定更好的基礎(chǔ)。”郵儲(chǔ)銀行研究員婁飛鵬在接受人民網(wǎng)記者采訪時(shí)表示，個(gè)人養(yǎng)老金關(guān)系每個(gè)人，是老百姓的養(yǎng)老錢，更要關(guān)注其安全性。在實(shí)施中，涉及到人社部門、財(cái)政稅務(wù)、金融監(jiān)管及金融機(jī)構(gòu)等多個(gè)主體，需要有效協(xié)同配合、有效對(duì)接。采用先行城市的方式，覆蓋面足夠廣，這有助于個(gè)人養(yǎng)老金覆蓋到各個(gè)省級(jí)單位，有利于后續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、完善制度和運(yùn)行管理，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金健康良性發(fā)展。

招聯(lián)金融首席研究員董希淼告訴人民網(wǎng)記者，養(yǎng)老金制度落地有加速趨勢，試點(diǎn)城市公布在意料之中，擴(kuò)容也是為了更好、更快地推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)落地實(shí)施。

老百姓參加個(gè)人養(yǎng)老金制度有哪些好處？

目前10.3億參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金，參加人每年繳納額度上限為1.2萬元。后續(xù)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素將適時(shí)調(diào)整。

此前發(fā)布的《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》顯示，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，將在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

有銀行機(jī)構(gòu)發(fā)布的信息舉例，李先生今年40歲，年收入88萬元，60歲退休，通過個(gè)人養(yǎng)老金存1.2萬元/年，退休可節(jié)稅約7.8萬元。

個(gè)人所得稅APP頁面，新增“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”區(qū)域。

記者注意到，在個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施的當(dāng)日，個(gè)人所得稅APP進(jìn)行了版本升級(jí)，更新后在“辦稅”欄的“扣除填報(bào)”下新增“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”，該功能與“專項(xiàng)附加扣除填報(bào)”“專項(xiàng)附加扣除修改與作廢”并列。

婁飛鵬認(rèn)為，與一般的金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品投資期限更長、更穩(wěn)健，預(yù)期收益率相對(duì)更高，養(yǎng)老理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品也提供了讓利優(yōu)惠。個(gè)人通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶投資符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品還可以享受稅收遞延優(yōu)惠，且賬戶封閉運(yùn)行推動(dòng)個(gè)人進(jìn)行長期投資。

如何開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和資金賬戶？

根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，可通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333”APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)上設(shè)立的開戶功能區(qū)域。

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶都是唯一的，且相互對(duì)應(yīng)。客戶可在一家銀行一次性開立上述兩個(gè)賬戶，之后可辦理資金繳存、產(chǎn)品交易、待遇領(lǐng)取和信息查詢等業(yè)務(wù)。

北京市朝陽區(qū)一家試點(diǎn)銀行的工作人員介紹，如果是銀行新客戶，開通個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶會(huì)涉及“身份認(rèn)證”“信息設(shè)置”和“信息確認(rèn)”等環(huán)節(jié)；若此前在該銀行開立過相關(guān)賬戶，則無須上傳身份證照片，登陸該銀行APP直接搜索“個(gè)人養(yǎng)老金”后進(jìn)入專區(qū)，點(diǎn)擊“開戶”根據(jù)提示進(jìn)行操作即可。在綁定銀行卡后，便可在該行個(gè)人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行資金繳存。

在領(lǐng)取方面，《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，以及符合國家規(guī)定的其他情形，可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。領(lǐng)取時(shí)，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會(huì)保障卡。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

哪些機(jī)構(gòu)可以開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)？

11月18日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》，明確了首批開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單，包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行和11家理財(cái)公司。

11月22日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》,明確了保險(xiǎn)公司可以開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的條件。11月23日，中國銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司公布首批個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品名單，包括6家保險(xiǎn)公司的7款專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

11月18日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄和個(gè)人養(yǎng)老金基金銷售機(jī)構(gòu)名錄，涉及129只基金和37家銷售機(jī)構(gòu)。其中，包括14家證券公司、7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，11月25日，6家國有大型銀行、12家股份制銀行、5家城商行已經(jīng)可以通過線上、線下渠道正式開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。交通銀行表示，首批面向客戶的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品包括多只養(yǎng)老目標(biāo)，基金養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品、養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品也將在近期陸續(xù)上架銷售。浙商銀行表示，通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，客戶可以實(shí)現(xiàn)資金繳存、產(chǎn)品購買、養(yǎng)老金領(lǐng)取等功能。同日，人保壽險(xiǎn)兩位客戶分別在北京和浙江通過線上購買了福壽年年專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，成為兩地人保壽險(xiǎn)個(gè)人養(yǎng)老金的客戶。

不同人群投資時(shí)如何選擇金融產(chǎn)品？

《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金包括個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、個(gè)人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。其中，開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行所發(fā)行的儲(chǔ)蓄存款（包括特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄不包括其他特定目的儲(chǔ)蓄）均可納入購買范圍。

建設(shè)銀行個(gè)人金融部客戶管理處負(fù)責(zé)人韓偉告訴人民網(wǎng)記者，由于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶封閉運(yùn)行及領(lǐng)取條件的限制，30歲至退休前的人是主力人群。參與者可以自行選擇，建議風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的年輕人，可以適當(dāng)提高權(quán)益類基金產(chǎn)品配置比例，風(fēng)險(xiǎn)偏好相對(duì)穩(wěn)健的年長人群，可以選擇存款、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品進(jìn)行綜合配置。

“個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品，并非全部是儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，也有些是投資產(chǎn)品，在投資中需要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。個(gè)人需要堅(jiān)持長期投資長期收益，審慎投資合理回報(bào)的投資理念，根據(jù)個(gè)人目前所處年齡階段收入水平、對(duì)老年生活的預(yù)期、對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的偏好等合理選擇金融產(chǎn)品。”婁飛鵬說。

董希淼表示，下一步應(yīng)發(fā)揮銀行體系、保險(xiǎn)行業(yè)和資本市場的不同優(yōu)勢，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)同與資源整合，打造跨周期、長期限、多元化的資產(chǎn)配置模式和投資產(chǎn)品體系。以相關(guān)配套文件落地為契機(jī)，通過養(yǎng)老領(lǐng)域金融產(chǎn)品創(chuàng)新，進(jìn)一步開發(fā)專屬的理財(cái)、儲(chǔ)蓄、基金、信托等養(yǎng)老功能產(chǎn)品，更好地為養(yǎng)老領(lǐng)域提供豐富多元的金融服務(wù)。

談及個(gè)人養(yǎng)老金制度對(duì)金融機(jī)構(gòu)和老百姓帶來的改變，韓偉認(rèn)為，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)而言，隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度的推廣，考驗(yàn)著各家銀行投資研究、產(chǎn)品優(yōu)選和養(yǎng)老規(guī)劃、資產(chǎn)配置等專業(yè)能力。對(duì)老百姓而言，年繳納額上限1.2萬元也是個(gè)投資者教育的過程，將通過個(gè)人養(yǎng)老金制度的延伸，進(jìn)一步思考未來自身養(yǎng)老的財(cái)富積累和資金配置。

“個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施，要堅(jiān)持方便快捷，一個(gè)好的政策，一定要讓老百姓看得明，看得懂，好操作，這也需要我們不斷完善個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)信息交互和共享。”近日，人社部副部長李忠在2022年金融街論壇上說。

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